Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сравниваем ИП и ООО: в чем плюсы и минусы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Главное, чем отличается ИП от ООО – степень ответственности. ИП – это не юридическое лицо, а сам человек, ведущий бизнес. Он может свободно распоряжаться заработанными деньгами, тратя их по своему усмотрению. Однако в этом заключаются и практически все минусы ИП, отличающие его от ООО: в случае проблем в делах предприниматель обязан отвечать всей другой своей собственностью. Разделение денег на «личные» и «бизнеса» у предпринимателя очень условны.
Как у любой организационно — правовой формы, для ИП характерны ряд недостатков. Их немного. На фоне преимуществ, минусы создания ИП кажутся не столь существенными. Речь идет о следующих факторах:
- Независимо от того, в какую налоговую инспекцию обратился будущий бизнесмен с целью открытия ИП, отчётность необходимо вести по месту проживания лица, то есть по адресу регистрации ИП. Это не всегда удобно, особенно когда дело ведётся в другом регионе;
- Индивидуальные предприниматели обязаны своевременно осуществлять выплаты в Пенсионный фонд РФ. Данное требование распространяется даже на тех лиц, у которых фактически деятельность не ведётся;
- За неуплату налогов, нарушения деятельности, долги перед работниками каждый предприниматель отвечает собственным имуществом;
- К недостаткам ИП относится сложившееся мнение, что сотрудничать с ними неприбыльно. Вследствие этого, достаточно сложно развивать бизнес, когда юридические лица в качестве партнёров выбирают только организации;
- Юридические лица — организации имеют возможность в отчётности указать уменьшенный размер налоговой базы, в то время как ИП снизить налоговое бремя подобным образом не может.
Чтобы принять взвешенное решение, что лучше: открыть ИП или ООО, необходимо разобраться, что означают эти организацонно-правовые формы:
- ООО или общество с ограниченной ответственностью – юридическое лицо, которое могут зарегистрировать в ФНС несколько человек или других юридических лиц. При этом они становятся участниками или учредителями общества в определенных учредительным договором пропорциях – долях. ООО регистрируется в реестре юридических лиц – ЕГРЮЛ.
- ИП или индивидуальный предприниматель – физическое лицо, право которого заниматься предпринимательской деятельностью зарегистрировано в ФНС, о чем сделана соответствующая запись в реестре – ЕГРИП.
Вывод денег из бизнеса
Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.
Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.
Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.
Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.
Привлечение инвестиций
В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.
Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.
В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то еще практически нереально.
Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.
УСН — наиболее популярная система для малого и среднего бизнеса. Привлекает небольшой налоговой нагрузкой и относительно простым ведением учета.
УСН бывает двух видов.
Объектом налогообложения выступают доходы
- ИП (УСН «доходы». При нем ставка налога составит 6 %.
- УСН «доходы минус расходы». С ним ИП платит налог 5–15 % (точную цифру определяет региональное законодательство). Расходы при этом должны быть четко задокументированы и экономически обоснованы для вашего бизнеса.
В 2023-м к этим двум видам добавился третий — экспериментальный.
Экспериментальный режим АУСН можно применять в Москве и Подмосковье, Татарстане и Калужской области.
Новый АУСН (автоматизированная система налогообложения) отличается от обычного УСН лимитами: годовой доход не должен превышать 60 млн рублей в год, а количество сотрудников — 5 человек.
ИП на АУСН не платят за работников страховые взносы, не подают декларации и не ведут книгу учета доходов и расходов.
Ограничения по УСН:
- Количество работников — не более 130 человек;
- Доход 200 млн рублей, умноженный на дефлятор ВВП (коэффициент, делающий поправку на инфляцию).
В 2023 году он равен 1,257 (приказ Минэкономразвития России от 19.10.2022 № 573). Соответственно, максимально возможный доход на УСН в 2023 году равен 251,4 млн рублей. Это на 32,2 млн рублей больше, чем в 2022 году.
- Компания не производит подакцизные товары и не добывает полезные ископаемые;
- ИП, которые занимаются производством и продажей ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, с 1 января 2023 года не смогут применять «упрощенку» (ФЗ от 09.03.2022 № 47-ФЗ). Им следует перейти на ОСНО.
Какие налоги придется платить:
- По УСН «доходы» — базовая ставка 6%, повышенная ставка – 8%;
- По УСН «доходы минус расходы» — базовая ставка 15%, повышенная — 20%;
- Страховые взносы за себя и работников. В 2023 году взносы за себя будут учитываться единой суммой в 45 842 рублей (36 723 рублей на пенсионное страхование и 9 119 рублей на медицинское).
Преимущества УСН:
- Проще платить налоги (ИП на УСН не платят НДС, налог на имущество и налог на прибыль);
- Система выгоднее для малых и средних предприятий из-за невысокой процентной ставки, простого бухучёта
- Можно выбрать налоговую базу и ставку
- Можно совмещать с другими спецрежимами. Чаще всего УСН применяют вместе с патентом, это помогает сэкономить на налогах.
Недостатки УСН:
- Перечень расходов и обязательный минимальный налог
- Нельзя снизить налоговую базу, если это представительские расходы, убытки, полученные в результате хищения или недостачи имущества.
- Для УСН «Доходы минус расходы» обязательный минимальный налог равен 1% от доходов, его придётся заплатить, даже если расходы превысят доходы.
- Контрагентам невыгодно работать без НДС
Итого: кому выгоден УСН
- УСН «Доходы» — выгоден тем ИП, которые оказывают нематериальные, интеллектуальные услуги. Например, копирайтерам, веб-дизайнерам, маркетологам, смм-специалистам. У них практически нет расходов.
- УСН «Доходы минус расходы» — больше подойдет тем ИП, у которых доля расходов в общей сумме доходов превышает 60%. Например, парикмахеру-стилисту (аренда помещения в центре города, дорогие краски, инструменты и расходники могут съедать значительную часть выручки).
Налог на профессиональный доход — это специальный режим, который подходит не только физическим лицам, но и ИП. Тогда предпринимателя называют ИП-самозанятым. Эту систему налогообложения удобно использовать в самом начале деятельности, либо перейти на нее при плавном сворачивании бизнеса.
Ограничения НПД:
- Доход до 2,4 млн рублей в год;
- Нельзя нанимать сотрудников (но можно – подрядчиков, по договорам ГПХ);
- Нельзя работать по агентским договорам;
- Нельзя перепродавать чужие товары;
- Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Какие налоги придется платить:
Минимальную налоговую ставку в мобильном приложении: 4% от дохода при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и компаниями. Налог рассчитывается в приложении автоматически и ежемесячно.
Преимущества НПД:
- Не нужно платить страховые взносы.
- Максимально упрощенная отчетность.
- Можно работать без онлайн-кассы, принимать наличные и переводы на карту.
- Не требуется вести учет и бухгалтерию. Чтобы показать сделку, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог».
Недостатки НПД:
- Невозможность нанимать сотрудников.
- Меньше шансов заключить сделки с крупными контрагентами, платящими НДС.
Для пенсионеров российское законодательство не предусматривает каких-либо льгот и привилегий. По аналогии с любым другим гражданином предприниматель-пенсионер обязуется своевременно осуществлять уплату взносов в Пенсионный фонд.
Единственный плюс заключается в получении фиксированного пенсионного пособия от государства и возможности его повышения по мере развития деятельности в связи с ростом страховой части пенсии.
Есть и «подводные камни». Пенсионер, получающий доход ниже прожиточного минимума, получает доплаты социального характера. При открытии ИП он будет считаться работающим гражданином, поэтому лишится их.
Ответственность такие предприниматели, как и любые другие ИП, несут недвижимостью и другими видами имущества. Это также один из существенных минусов данного статуса для лиц пенсионного возраста.
Сравнение ООО и ИП – ниже на видео.
Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .
Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.
На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:
- Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
- Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
- Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.
Привлечение инвестиций
В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.
Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.
В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то еще практически нереально.
Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.
Чтобы принять взвешенное решение, что лучше: открыть ИП или ООО, необходимо разобраться, что означают эти организацонно-правовые формы:
- ООО или общество с ограниченной ответственностью – юридическое лицо, которое могут зарегистрировать в ФНС несколько человек или других юридических лиц. При этом они становятся участниками или учредителями общества в определенных учредительным договором пропорциях – долях. ООО регистрируется в реестре юридических лиц – ЕГРЮЛ.
- ИП или индивидуальный предприниматель – физическое лицо, право которого заниматься предпринимательской деятельностью зарегистрировано в ФНС, о чем сделана соответствующая запись в реестре – ЕГРИП.
Ответственность перед наёмными сотрудниками
Если у ИП и ООО есть работники, нужно соблюдать нормы ТК РФ и вести кадровый учёт — оформлять приказами увольнение и приём на работу, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.
Все работодатели, независимо от формы бизнеса, обязаны организовать и оплатить специальную оценку условий труда (СОУТ) на всех рабочих местах, кроме дистанционных.
Когда ИП или ООО нанимают работников по трудовым или гражданско-правовым договорам, то обязаны исчислять и уплачивать с их доходов страховые взносы во внебюджетные фонды. Здесь различий между двумя формами бизнеса нет.
От начислений в пользу штатных сотрудников нужно заплатить примерно 30,2 – 38,5% обязательных страховых взносов:
- пенсионных – 22 %;
- медицинских – 5,1 %;
- социальных (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;
- от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска (их устанавливает соцстрах по коду основного ОКВЭД).
Что выбрать для отдельных видов деятельности
| Вид деятельности | Что выбрать и почему |
| Оптовая торговля | Оптимальнее всего сразу открыть ООО. Также желательно предварительно произвести анализ своих будущих поставщиков, и если они работают на общем режиме с НДС, то также выбрать данную систему расчета налогов и при продажах производить зачет своего налога на входящий. |
| Розничная торговля | Необходимо сначала определиться с будущим ассортиментом. Для общих продуктовых и хозяйственных товаров лучше подойдет ИП. Но если планируется производить продажу алкогольной продукции, то в этой ситуации нужно оформлять только ООО. Вести учет товара потребуется для любой формы собственности. При небольшом торговом зале можно будет использовать патентную систему, но это доступно только для предпринимателей. Кроме этого, на данном режиме упрощена система учета и расчета налогов. |
| Оказание услуг | Сначала необходимо решить, какими именно услугами предстоит заниматься. Так, инвестициями, банковской деятельностью, страхованием либо оказывать туристические услуги допускается только предприятиям. Если ничего такого не ожидается, то можно смело открывать ИП и выбирать патентную систему либо ЕНВД. С другой стороны, услуги частных сыщиков и детективов могут быть только у предпринимателей. |
| Грузоперевозки | Для данного направления деятельности подходят как ИП, так и ООО. Для выбора формы деятельности необходимо определиться с будущими объемами деятельности. Если это будет маленький перевозчик, где планируется работать самостоятельно или с 1-2 наемными водителями, то можно открыть ИП и использовать ЕНВД. Если же планируется большой автопарк, перевозки на границу страны, то тогда желательно открывать ООО. Также компанию необходимо создавать и в том случае, если бизнес организуют сразу два и более людей. |
| Строительство | С этим направлением деятельности также предварительно необходимо определиться с размерами будущего бизнеса. Открывать ООО необходимо в случае, если необходимо приобретать специализированную технику и получать лицензии и допуски. ИП можно открыть, если планируется производить ремонт и отделку помещений в одиночку или же с небольшим числом помощников. |
| Автосервис | Для этого вида деятельности также подойдет как ООО, так и ИП. Все зависит от того, насколько планируется рост деятельности в дальнейшем. Если бизнес организуется для оказания услуг по диагностике, ремонту, тюнингу, шиномонтажу частным лицам, то для этих целей подойдет ИП. Если же собственник планирует получать госконтракты, то лучше открывать ООО, поскольку в области госторгов к этой форме деятельности относятся более лояльно. |
Ответственность и штрафы
Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.
Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).
Быстрое принятие решений в бизнесе ИП
В условиях современного бизнеса время часто становится самым дорогим ресурсом. Быстрое принятие решений может стать ключевым фактором успеха или провала ИП. Один из плюсов ИП в 2023 году — возможность быстро принимать решения. Отсутствие жесткой структуры управления, отсутствие бюрократических процедур и возможность принимать решения самостоятельно, без согласования со сторонними лицами, позволяет ИП гибко реагировать на изменения внешней среды и принимать оперативные решения.
Однако, быстрое принятие решений может стать минусом, если ИП не имеет достаточной информации для принятия правильного решения. Кроме того, многие ИП, стремясь принимать решения быстро, не уделяют достаточного внимания оценке рисков и не проводят анализ последствий своих действий.
Чтобы быстрое принятие решений стало плюсом, а не минусом, ИП должны знать, когда именно нужно принимать решение быстро, а когда нужно уделить достаточное время анализу ситуации и оценке возможных рисков. Кроме того, ИП должны учиться управлять своим временем и эффективно использовать свои ресурсы.
Таким образом, быстрое принятие решений может стать как плюсом, так и минусом для ИП в 2023 году. Все зависит от того, насколько грамотно ИП использует свое преимущество в гибкости и оперативности.
Ограниченные возможности для роста бизнеса
Хотя ИП имеет ряд преимуществ, более свободный выбор ведения бизнеса, большую гибкость в управлении и т.д., существуют и некоторые ограничения, которые могут стать препятствием для развития бизнеса.
Одним из главных недостатков ИП является отсутствие возможности привлечения инвесторов и крупных финансовых ресурсов. В отличие от обществ с ограниченной ответственностью, ИП не имеет права продажи акций или облигаций, что ограничивает возможности для привлечения внешнего капитала.
Кроме того, ИП не может выступать контрагентом государства при осуществлении госзаказов и участии в различных программах поддержки малого бизнеса. Это может усложнить конкуренцию на рынке и ограничить возможности для роста бизнеса.
В связи с этим, для многих ИП может быть сложно решить проблемы, связанные с расширением деятельности и увеличением объема производства. Однако, несмотря на эти ограничения, ИП все еще является одной из самых распространенных форм ведения бизнеса в России и может быть успешным, если правильно выбрать стратегию развития.
Преимущества и недостатки ИП
Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:
- Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
- Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
- Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
- Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).