Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Для компаний, которые платят за фитнес сотрудников, предложили налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На индексацию зарплат работникам бюджетной сферы в ближайшие три года (2023–2025 годы.) Минфин планирует направить 1,006 трлн руб. Эта сумма в два раза превышает объем средств, запланированный под те же цели в 2022–2024 годы, — 579 млрд руб.
- В 2023 году страхователи будут перечислять взносы за работников и исполнителей по единому тарифу: 30% до достижения предельной величины базы и 15,1% после её достижения. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов устанавливается в размере 1 917 000 рублей.
- Работодатели из категории субъектов МСП продолжат платить страховые взносы на прежних условиях: 30% с выплат в пределах МРОТ и 15% с суммы свыше МРОТ. Минимальная зарплата на 1 января 2023 года установлена в размере 16 242 рубля.
- Остальные категории страхователей с льготными тарифами перечислены в статье 427 НК РФ.
- Взносы по единому тарифу надо перечислить не позже 28-го числа следующего календарного месяца. Перед этим, не позже 25-го числа, необходимо направить уведомление об исчисленных суммах.
- Фиксированные взносы в 2023 году для ИП за себя, а также за глав и участников КФХ составляют 45 842 рублей.
- Изменится отчётность по взносам: формы СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и 4-ФСС отменяются, вместо них будут сдавать новый отчёт ЕФС-1. Отчёт СЗВ-М будет заменён Персонифицированными сведениями по физлицам.
Работники учреждений физкультуры и спорта могут получать дополнительные выплаты за определенные достижения
За наличие спортивных званий и разрядов, ученой степени в сфере физической культуры и спорта, ведомственных наград можно применять повышающие коэффициенты к окладам и ставкам зарплаты.
Комиссия рекомендовала устанавливать стимулирующие выплаты следующим работникам:
— тренерам этапа начальной подготовки и тренировочного этапа — за сохранность контингента, сохранение здоровья лиц, проходящих спортивную подготовку;
— тренерам, которые трудоустроились в организацию, где они проходили спортивную подготовку в качестве спортсменов на этапах спортивной подготовки;
— тренерам осуществляющих спортивную подготовку организаций, расположенных в сельской местности;
— тренерам и иным специалистам, участвующим в реализации Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) в рабочее время и освобожденным от основной работы на период проведения ГТО.
Тренеры и иные специалисты, ранее участвовавшие не менее двух лет в подготовке спортсмена, достигшего высоких результатов в официальных спортивных соревнованиях не ниже уровня спортивной сборной команды субъекта РФ, имеют право на стимулирующую выплату в течение не менее четырех лет с момента достижения спортсменом результатов. Кроме того, они вправе получать дополнительное поощрение, в том числе за счет грантовых программ, реализуемых федеральными и региональными госорганами при достижении спортсменом результата на Олимпийских, Паралимпийских, Сурдлимпийских играх.
На сколько вырастут зарплаты
Уровень заработной платы работников бюджетной сферы в следующем году вырастет более чем на 8%, напоминает Игорь Семеновский. Этот показатель заложен в федеральном бюджете на 2023–2025 годы.
«Подписанный президентом России Федеральный закон от 05.12.2022 № 466-ФЗ «О федеральном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» предусматривает, что заработные платы работников бюджетной сферы вырастут в среднем на 8%, эти расходы уже были предусмотрены в проекте бюджета, подготовленном правительством России еще летом», — добавил Семеновский.
«На цены даже не смотрю». Айтишник честно признался, сколько зарабатывает
В 2023 году за счет индексации оклады бюджетников совокупно вырастут на 104,7 млрд руб., в 2024 году — на 359 млрд руб., а в 2025 году — еще на 541,7 млрд руб., сказано в документах Минфина. Большую часть средств направят военнослужащим — их зарплаты проиндексируют на 547 млрд руб. за три года. Еще почти половину от этой суммы — 280 млрд руб. — получат работники федеральных госучреждений. Выплаты гражданских госслужащих вырастут на 120 млрд руб., на зарплаты судей пойдут 27,8 млрд руб., а еще 22,3 млрд руб. направят на повышение окладов прокуроров.
На сколько прибавят бюджетникам
Глава Минфина Антон Силуанов заявил, что в 2023 году зарплаты работников бюджетной сферы вырастут на 8%. При этом он пояснил, что этот показатель заложен в федеральном бюджете на 2023−2025 годы.
Но специалисты обращают внимание на то, что этот показатель рассчитан исходя из предположения о замедлении инфляции следующего года в России более чем в два раза — до 5%. А вот если инфляционные индексы будут выше, то для исполнения президентского поручения индексировать зарплаты придётся на больший процент.
Обычно ежегодный рост зарплат в бюджетной сфере составлял 5−6%, но сейчас повышение предполагается на 8−11%.
Однако при существующих темпах годовой инфляции даже эта прибавка будет выглядеть номинальной, — пояснил эксперт в области трудовых отношений.
Однако некоторые группы бюджетников могут получить реально ощутимую прибавку вне зависимости от инфляционных ожиданий.
Что будет с окладами бюджетников
Эксперты указывают на парадокс, который сложился в системе оплаты труда большинства бюджетных сфер (за исключением силовых ведомств).
Сейчас в ряде случаев премию бюджетникам платят не за результаты труда, а как некую обязательную часть заработка. И такой подход используют для того, чтобы работники просто не уволились, так как их гарантированная ставка слишком маленькая.
По данным аналитиков рынка труда, средний оклад госслужащего в РФ колеблется в районе 11 000 рублей, а всё остальное в его зарплате — это условно гарантированная премия. Чтобы исправить данную ситуацию и закрепить базовые оклады и ставки для бюджетников на уровне не ниже 70% от зарплаты, в Госдуму внесён законопроект с поправкой в статью 144 Трудового кодекса РФ.
Сколько денег направят на индексацию ЗП в России в 2023 году
На индексацию зарплат работникам бюджетной сферы в ближайшие три года (2023–2025 годы.) Минфин планирует направить 1,006 трлн руб. Эта сумма в два раза превышает объем средств, запланированный под те же цели в 2022–2024 годы, — 579 млрд руб.
Зарплаты повысят работникам бюджетной сферы. В эту категорию, по словам кандидата юридических наук, старшего преподавателя Финансового университета при правительстве России Игоря Семеновского, входят около 20 млн человек.
«Прежде всего это государственные служащие и лица, которые замещают государственные должности. То есть речь в данном случае идет о чиновниках различного масштаба — от специалистов до министров. Кроме того, к данной категории относятся граждане, работающие в учреждениях и организациях, находящихся в государственной собственности, — работники сферы здравоохранения, культуры, спорта, образования, то есть от экскурсовода в Пушкинском музее до директора Государственного Эрмитажа», — отметил Семеновский.
Кто представляет бюджетную сферу:
- работники социальных учреждений,
- сотрудники силовых структур,
- педагоги,
- работники культуры,
- медицинские работники,
- сотрудники Росстандарта,
- сотрудники Роспотребнадзора,
- работники МЧС и силовых ведомств,
- военнослужащие,
- сотрудники соцслужб,
- работники сельских и лесных хозяйств.
На сколько вырастут зарплаты
Уровень заработной платы работников бюджетной сферы в следующем году вырастет более чем на 8%, напоминает Игорь Семеновский. Этот показатель заложен в федеральном бюджете на 2023–2025 годы.
«Подписанный президентом России Федеральный закон от 05.12.2022 № 466-ФЗ «О федеральном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» предусматривает, что заработные платы работников бюджетной сферы вырастут в среднем на 8%, эти расходы уже были предусмотрены в проекте бюджета, подготовленном правительством России еще летом», — добавил Семеновский.
«На цены даже не смотрю». Айтишник честно признался, сколько зарабатывает
В 2023 году за счет индексации оклады бюджетников совокупно вырастут на 104,7 млрд руб., в 2024 году — на 359 млрд руб., а в 2025 году — еще на 541,7 млрд руб., сказано в документах Минфина. Большую часть средств направят военнослужащим — их зарплаты проиндексируют на 547 млрд руб. за три года. Еще почти половину от этой суммы — 280 млрд руб. — получат работники федеральных госучреждений. Выплаты гражданских госслужащих вырастут на 120 млрд руб., на зарплаты судей пойдут 27,8 млрд руб., а еще 22,3 млрд руб. направят на повышение окладов прокуроров.
Что сказал Президент РФ о зарплатах россиян, кому поднимут из бюджетников
На совещании о поддержке доходов семей обсуждался вопрос о благосостоянии населения России.
Глава государства заметил, что у семей должны сохраняться возможности самостоятельно увеличивать свои доходы. Также важно, чтобы граждане могли осваивать новые специальности, проходить курсы повышения квалификации и совершенствовать навыки.
Кроме того, показатель инфляции в стране к началу следующего года должен снизиться примерно на 5%. Центральный банк опубликовал прогноз, по которому уровень повышения цен на товары и услуги будет равен 12-13%.
Президент РФ поручил российскому правительству обеспечить рост зарплат работников бюджетной сферы.
По указанию главы нашего государства до 30 марта 2023 года бюджетники должны получить такую прибавку, чтобы их заработная плата была не ниже средней зарплаты в регионе.
На сколько прибавят бюджетникам
Глава Минфина Антон Силуанов заявил, что в 2023 году зарплаты работников бюджетной сферы вырастут на 8%. При этом он пояснил, что этот показатель заложен в федеральном бюджете на 2023−2025 годы.
Но специалисты обращают внимание на то, что этот показатель рассчитан исходя из предположения о замедлении инфляции следующего года в России более чем в два раза — до 5%. А вот если инфляционные индексы будут выше, то для исполнения президентского поручения индексировать зарплаты придётся на больший процент.
— Обычно ежегодный рост зарплат в бюджетной сфере составлял 5−6%, но сейчас повышение предполагается на 8−11%.
Однако при существующих темпах годовой инфляции даже эта прибавка будет выглядеть номинальной, — пояснил эксперт в области трудовых отношений.
Второе за год повышение тарифов ЖКХ возмутило даже депутатов Госдумы
Они считают, что сейчас точно не то время, чтобы это делать
Правительство России объявило о внеочередном повышении тарифов ЖКХ с 1 декабря 2022 года.
Эти планы не могли не вызвать возмущенной реакции населения, которое в условиях нынешних экономических сложностей и без того понесло серьезные финансовые потери. С населением согласились и некоторые депутаты Государственной думы.
В частности, о том, что планируемое Правительством РФ внеочередное повышение тарифов ЖКХ с 1 декабря 2022 года даже противоречит нормам закона и нарушает права граждан сделал лидер фракции партии «Справедливая Россия — за правду!» Сергей Миронов.
Напомним, что по планам Правительства РФ с 1 декабря подлежат увеличению на 9% тарифы ЖКХ для граждан. Таким образом, это будет внеочердное и второе за этот год увеличение, которое ранее было запланировано аж на июль 2023 года.
Как уверяют инициаторы, это повышение тарифов сможет существенно поддержать отрасль ЖКХ и помочь провести ее модернизацию.
Сергей Миронов ответил на такие установки жестко:
«Правительство выбрало самый неподходящий момент, чтобы содрать с граждан побольше. Это возмутительное решение увеличивает социальные риски в и так непростой обстановке. Оно противоречит закону, по которому индексация производится не чаще одного раза в год и не выше уровня инфляции».
Перечень фитнес клубов для налогового вычета
Мы получили данные о фитнес-клубах и спортивных учреждениях, которые позволят получить налоговый вычет. Так как перечень включает всю Россию и очень большой - пишите нам в комментариях на этой странице и мы проверим по реестру, ответим имеется ли Ваш клуб в списках.
Внимание!
В запросе пишите название клуба, адрес с указанием города или ИНН
(он в договоре или в чеке на оплату).
Претендовать на вычет можно с 1 января 2022 года и только за услуги, полученные не ранее 2022 года. Можно получить вычет за себя, своего ребёнка до 18 лет или подопечных.
Максимальная сумма учитываемых расходов — 120 т. р. в год, размер вычета — 13%, то есть 15,6 т. р., включая все остальные виды соц. вычетов — за лечение, обучение и т. д.
Получить вычет, как и другие виды вычетов, можно будет через работодателя или в ФНС. Если оформлять вычет через работодателя, в течение какого-то времени не будет удерживаться 13% НДФЛ. При обращении в Налоговую сумма вычета будет возвращена единовременно.
Для подтверждения права на вычет нужен будет договор, а также чеки или другие документы, подтверждающие оплату услуг.
Теперь о новом распоряжении Правительства РФ.
В услуги, которые попадают под вычет, попали три пункта:
1. Физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию (занятия в фитнес-клубах и бассейнах, секциях, клубах и т. д.)
2. Физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях (за платное участие в разовых спортивных мероприятиях тоже можно будет вернуть деньги, но не за все).
3. Физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов (когда тренер помог составить программу занятий или консультировал на эту тему).
Важный нюанс. Перечень сформулирован очень широко. Это дает налоговикам больше возможностей отказать в предоставлении вычета. Поэтому, заключая договор на оказание услуг, которые могут попасть под вычет, нужно внимательно следить за формулировками. Они должны быть максимально похожи на те, что указаны в распоряжении.
Более того, далеко не от любой организации примут документы на вычет. В декабре этого года Правительство опубликует конкретный перечень. Но уже сейчас опубликованы критерии, по которым организации смогут в этот перечень попасть:
1. Деятельность в сфере физкультуры и спорта должна быть основной для юрлица или ИП.
2. Предоставляются услуги, указанные в Распоряжении № 2466-р.
3. Работники должны иметь профильное образование или пройти переподготовку.
4. Организация или ИП не должны быть включены в реестр недобросовестных поставщиков.
Перечень будет сформирован не автоматически, а на основе поданных заявок. Так что, если вы уже много лет ходите в определенный фитнес-клуб, возможно, стоит сказать руководству об этом.
Последние новости от 06 апреля 2021 года:
Со следующего года физлицо, которое заплатило за физкультурно-оздоровительные услуги для себя или для своих детей до 18 лет, получит право на дополнительный вычет по НДФЛ (п. 1 ст. 1 и ст. 2 закона).
Максимальный размер вычета с учетом других социальных вычетов составляет 120 тыс. руб. в год. Для этого нужно соблюсти следующие условия:
— услуга включена в перечень, который утвердит правительство;
— у оказывающих ее организаций или ИП деятельность в области физкультуры и спорта считается основной;
— такие организации и ИП названы в специальном перечне Минспорта.
Вычет можно будет получить через работодателя или самому подать декларацию в инспекцию.
Налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком копий договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме.
Документ: Федеральный закон от 05.04.2021 N 88-ФЗ
Последние новости от 15 марта 2021 года:
Социальный налоговый вычет по НДФЛ могут ввести для несовершеннолетних россиян, которые ведут активный образ жизни. По данным издания, в Госдуме уже подготовили поправку ко второму чтению законопроекта, согласно которой не только сам налогоплательщик, но и его несовершеннолетние дети смогут получить налоговый вычет, если занимаются фитнесом или посещают секции. Уточняется, что это будет касаться также усыновленных детей и подопечных.
Разъяснения от 11.03.2021 года:
Налогоплательщик имеет право при определении основной налоговой базы доходов, подлежащих налогообложению, уменьшить на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность в соответствии с утвержденным перечнем медицинских услуг (п. 3 ст. 210, пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Медицинской организацией признается юридическое лицо независимо от организационно-правовой формы, осуществляющее в качестве основного (уставного) вида деятельности медицинскую деятельность на основании лицензии, предоставленной в установленном порядке (п. 11 ст. 2 Федерального закона от 21.11.2011 N 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации» (далее — Закон N 323-ФЗ), п. 46 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»).
Медицинской услугой является медицинское вмешательство или комплекс медицинских вмешательств, направленных на профилактику, диагностику и лечение заболеваний, медицинскую реабилитацию и имеющих самостоятельное законченное значение (п. 4 ст. 2 Закона N 323-ФЗ).
Физкультурно-оздоровительной услугой признается деятельность исполнителя по удовлетворению потребностей потребителя в поддержании и укреплении здоровья, физической реабилитации, а также проведении физкультурно-оздоровительного и спортивного досуга (п. 3.1 ГОСТ Р 52024-2003 «Услуги физкультурно-оздоровительные и спортивные. Общие требования» (принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 18.03.2003 N 80-ст)).
Если налогоплательщик оплатил не медицинские услуги, а посещение оздоровительных сеансов в рамках осуществляемой организацией или индивидуальным предпринимателем физкультурно-оздоровительной деятельности, то оснований для получения социального налогового вычета по НДФЛ нет (код 96.04 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст), Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.12.2014 по делу N А14-6984/2014).
Последние новости 2020: В первом чтении принят законопроект о налоговом вычете по расходам на занятия спортом.
Налоговый вычет по НДФЛ планируется предоставлять в размере расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 120 тыс. рублей за налоговый период с учетом расходов на иные социальные вычеты по НДФЛ.
Перспективность бизнеса
Популярность спортивных залов и тренажерных стремительно растет, несмотря на убытки, которые многие центры понесли вследствие пандемии. К концу 2021 года фитнес-рынок начал свое активное восстановление, спад продаж составил уже 28,1% против 40% в марте того же года.
Сегодня тренд на занятие спортом и здоровый образ жизни только усиливается, и в связи с отменой антиковидных ограничений во многих регионах трафик спортклубов вновь постепенно начинает свой рост и количество участников рынка фитнес-услуг возросло на 8,2% за последние полгода.
Самую свежую и более подробную информацию про бизнес и все, что с ним связано, можно узнать из нашего Телеграм-канала.
ШАГ 10. Окупаемость и подсчет чистой прибыли
Чистая прибыль в данной модели равна 532 500 рублям (1 350 000-817 500 рублей) на первоначальных этапах работы без учета непредвиденных расходов.
Первые полгода как минимум бизнесу потребуются, чтобы выйти в ноль. Нет гарантии, что фитнес-клуб с момента запуска работы обретет преданных клиентов, или что зал каждый день будет наполняться на 100%. Наилучшим исходом будет окупаемость клуба уже через 14 месяцев.
В среднем новым тренажерным залам требуется не менее года-полтора, чтобы выйти в плюс. Главный риск для любого клуба — падение доходов населения. Финансовая подушка безопасности бизнеса должна быть организована с тем расчетом, чтобы клуб мог работать «в минус» как минимум полгода, а то и дольше.
Документальное оформление
Порядок, размеры и сроки выплаты компенсации сотрудникам можно предусмотреть в трудовом договоре (дополнительном соглашении к нему) или коллективном договоре. Например, в коллективном договоре можно прописать такой пункт: «Работодатель ежемесячно выплачивает сотрудникам компенсацию стоимости занятий спортом в любых клубах (фитнес-центрах) и секциях в размере 3000 руб., но не более фактических затрат, понесенных сотрудником за соответствующий месяц. Выплата осуществляется в сроки выплаты зарплаты при предоставлении Работодателю копии договора, заключенного между сотрудником и клубом (фитнес-центром), а также копий документов, подтверждающих фактические затраты на занятия спортом (чеки, квитанции об оплате, платежные поручения и др.)».
Теперь рассмотрим вопрос, нужно ли начислять НДС с затрат на спортивные занятия сотрудников. С одной стороны, начислять НДС с данных затрат не нужно, так как объектом налогообложения признается реализация товаров, работ, услуг. В данном случае организация сама не оказывает услугу, следовательно, начислять НДС не требуется. С другой стороны, если организация приобретает для сотрудников абонементы в спортивные центры, можно отнести данный факт, как передачу имущественных прав на безвозмездной основе. Передача же безвозмездного права собственности признается реализацией (ст. 146 НК РФ).
Продолжим размышлять. В соответствии со ст. 149 НК РФ не подлежит налогообложению реализация услуг населению по организации и проведению физкультурных, физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий, а также операции по реализации абонементов организациями физической культуры и спорта. Таким образом, льгота предоставляется только организациям физической культуры и спорта, данная статья не позволяет нам применять льготу освобождения от НДС.
Однако, если работодатель удерживает стоимость абонементов из заработной платы сотрудников, то НДС начислять не нужно, так как данная операция не является реализацией, поскольку в такой ситуации работодатель является посредником между спортивной организацией и работниками (Постановление ФАС Уральского округа от 12.05.2009 N Ф09-2876/09-С3 по делу № А07-6358/2008-А-ДГА).
Кроме того, если оплата абонементов организация несет в соответствии с условиями трудового (коллективного) договора, то неверно квалифицировать оплату абонементов как реализацию товаров (выполнение работ, оказание услуг).
Появился новый документ — РВПО
С 1 января 2023 года принимать на работу иностранцев, которые учатся по очной форме в государственных образовательных или научных организациях можно вне квоты (п. 5 ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 357-ФЗ).
В целях получения образования, иностранцы-студенты могут получить разрешение на временное проживание в РФ, а также возможность оформить вид на жительство вне зависимости от времени нахождения в России на основании разрешения на временное проживание.
Поскольку право на временное или постоянное проживание в РФ позволяет иностранным работникам трудоустраиваться вне квоты (ч. 4 ст. 13 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ), то для привлечения их к работе не потребуется разрешение от МВД.
При приёме на работу иностранцы-студенты могут представить новый документ — разрешение на временное проживание в целях получения образования (РВПО). Его реквизиты нужно указать в трудовом договоре (ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 349-ФЗ).
Справка! РВПО — это разрешение на временное проживание в России в упрощённой форме для иностранцев, проходящих обучение по имеющим государственную аккредитацию программам бакалавриата, специалитета, магистратуры, ординатуры, ассистентуры-стажировки или по программе подготовки научных и научно-педагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре).
РВПО выдаётся по заявлению иностранного гражданина на срок обучения в государственной образовательной или научной организации и последующие 180 календарных дней. По истечении срока действия РВПО или его аннулирования, трудовой договор с сотрудником следует расторгнуть.
Что изменится с 2023 года?
- Вместо отдельных тарифов взносов в ФСС, ФОМС, ПФР теперь оплату нужно выполнять по единому тарифу в Социальный фонд России.
- Установлен единый круг застрахованных лиц.
- Введена единая предельная база – 1 917 000 рублей, тарифы рассчитываются в процентах от этой суммы.
- Обновился перечень облагаемых выплат в него вошли, в частности, вознаграждения по ГПД и авторским договорам. Подрядчики вошли в число застрахованных лиц: новые правила распространяются, в том числе на временно пребывающих иностранцев, пособия по беременности и родам.
- Взносы теперь нужно платить единым платежом. В то же время, обновлённым законодательством предусмотрен вариант оплаты ЕНП отдельными платежками. Для этого необходимо ежемесячно отправлять в налоговую платежи и уведомления, на основе которых происходит распределение ЕНП по налогам.
- Продлены сроки подачи отчётности, оплаты всех взносов, кроме ВнТ.