Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2022 — 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ставка налогообложения – один из ключевых факторов, от которых зависит величина взимаемого налога на транспорт. Размер ставки устанавливается в каждом регионе законодательным актом местных властей. В Санкт-Петербурге это Закон №483.53, принятый в 2002.
Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2023 году
Тип транспортного средства
Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
24 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
35 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
50 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
75 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
150 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
10 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
20 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. до 90 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
30 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 90.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
50 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
50 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
25 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
50 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
55 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ до 3 лет ] [ФЛ, ЮЛ]
45 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ от 3 лет до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ]
65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ]
85 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
25 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
50 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
50 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
200 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
100 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
400 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
250 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
500 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
200 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
250 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
200 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
1000 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]
25 руб. / л.с.
Как в 2023 году считают транспортный налог
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля:
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Льготы для физических лиц
В Санкт-Петербурге для граждан, владеющих транспортом, введен обширный список льгот по налогу. Приведем перечень групп жителей города, имеющих право на использование сниженной ставки или освобождение от необходимости производить оплату:
Обладатели звезды Героя СССР или РФ, полные кавалеры орденов Славы или Трудовой Славы, Герои Труда или Соцтруда;
ветераны и инвалиды боевых действий;
инвалиды (I, II групп);
жертвы радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк»;
опекуны детей-инвалидов;
владельцы выпущенных в СССР до 1990 года легковых автомобилей и мотоциклов;
граждане в возрасте 60 или 55 лет (мужчины и женщины соответственно);
супруги погибших при исполнении обязанностей служащих противопожарной охраны или органов внутренних дел и госбезопасности;
опекуны в многодетных семьях.
Период оплаты транспортного налога и предоставления льготы
Льгота в денежном выражении учитывается при оплате транспортного налога. Он вносится в бюджет не позднее, чем 1 декабря года, следующего за отчетным. Обычно компенсация начисляется налоговой службой автоматически согласно согласованного размера компенсации за счет федерального или регионального бюджета, и преимуществ, предоставленных гражданину. В случае, если ставка будет завышена, гражданин, имеющий 2 группу инвалидности и решение о предоставлении льготы, может подать заявление вышестоящему начальству и/или в суд. При принятии решения в его пользу постановление направляется для принудительного исполнения в налоговую службу, осуществляется пересчет и возврат или зачет излишне оплаченной суммы.
Дополнительную льготу по транспортному налогу инвалиды 2 группы могут получить в связи с выходом на пенсионное обеспечение или наличием других оснований для снижения суммы обязательного сбора. В отношении различных случаев предусматривается компенсация от 20 до 70% от стандартной суммы.Распространенные ошибки
Ошибка 1. Льготу по транспортному налогу не дают автоматически при присвоении 2 группы инвалидности. Для ее получения необходимо самостоятельно владельцу ТС подать заявление в налоговую службу. Компенсация за счет государства и региона осуществляется только при получении положительного решения по рассмотренным документам.
Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге
В таблице приведены ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге.
Мощность двагателя
Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно
10
от 20 до 35 л.с. включительно
20
от 35 до 90 л.с. включительно
30
более 90 л.с.
50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно
25
более 50 л.с.
50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
24
от 100 до 150 л.с. включительно
35
от 150 до 200 л.с. включительно
50
от 200 до 250 л.с. включительно
75
более 250 л.с.
150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
125
более 100 л.с.
250
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
100
более 100 л.с.
200
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
50
более 100 л.с.
100
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
25
от 100 до 150 л.с. включительно
40
от 150 до 200 л.с. включительно
50
от 200 до 250 л.с. включительно
55
более 250 л.с.
старше 0 л.с.
45
от 3 до 5 лет включительно
65
более 5 л.с.
85
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
Регион / Ставка руб. за 1 л.с.
0-100
100-150
150-200
200-250
251+
Республика Адыгея
10
20
40
70
130
Алтайский край
10
20
25
60
120
Республика Алтай
10
14
20
45
120
Амурская область
15
21
30
75
150
Архангельская область
14
24
50
75
150
Астраханская область
14
27
48
71
102
Республика Башкирия
25
35
50
75
150
Белгородская область
15
25
50
75
150
Брянская область
10
18
40
75
130
Республика Бурятия
9.5
17.9
25.5
38.3
76.5
Владимирская область
20
30
40
75
150
Волгоградская область
9
20
40
75
150
Вологодская область
25
35
50
75
150
Воронежская область
25
35
50
75
150
Республика Дагестан
8
10
35
50
105
Еврейская АО
8
16
40
60
95
Забайкальский край
7
10
20
33
65
Ивановская область
10
20
35
60
120
Республика Ингушетия
5
7
10
30
40
Иркутская область
10.5
14.5
35
52.5
105
Республика Кабардино-Балкария
7
15
35
65
130
Калининградская область
2.5
15
35
66
147
Республика Калмыкия
11
22
47
75
150
Калужская область
10
25
50
75
150
Камчатский край
9
24
40
68
130
Республика Карачаево-Черкесия
7
14
25
35
95
Республика Карелия
6
30
50
75
150
Кемеровская область
8
14
45
68
135
Кировская область
20
30
44
60
120
Республика Коми
15
20
50
75
150
Костромская область
14
26.8
38
60
120
Краснодарский край
12
25
50
75
150
Красноярский край
5
14.5
29
51
102
Республика Крым
5
7
15
20
50
Курганская область
10
27
50
75
150
Курская область
15
22
40
70
150
Ленинградская область
18
35
50
75
150
Липецкая область
15
28
50
75
150
Магаданская область
6
8
12
18
36
Республика Марий Эл
25
35
50
90
Город Москва
12
35
50
75
150
Республика Мордовия
17.3
25.9
37.9
75
150
Московская область
10
34
49
75
150
Мурманская область
10
15
25
40
80
Ненецкий АО
25
50
Нижегородская область
22.5
31.5
45
75
150
Новосибирская область
6
10
30
60
150
Омская область
7
15
30
45
90
Оренбургская область
15
50
75
150
Орловская область
15
35
50
75
150
Пензенская область
15 / 21
30
45
75
150
Пермский край
25
30
50
58
Приморский край
18
26
43
75
150
Псковская область
13 / 15
25
50
75
150
Ростовская область
12
15
45
75
150
Рязанская область
10
20
45
75
150
Самарская область
16
20
45
75
150
Санкт-Петербург, город
24
35
50
75
150
Саратовская область
14
30
50
75
150
Сахалинская область
10
21
35
75
150
Свердловская область
2.5
9.4
32.7
49.6
99.2
Республика Северная Осетия
7
15
20
45
90
Город Севастополь
5
7
25
75
100
Смоленская область
10
20
40
60
100
Ставропольский край
7
15
36
75
120
Тамбовская область
20
30
50
75
150
Республика Татарстан
25
35
50
75
150
Тверская область
10
21
30
45
90
Томская область
5
8
20
30
75
Тульская область
10
25.4
50
75
150
Республика Тыва
7
11
20
30
70
Тюменская область
10
30
34
40
66
Республика Удмуртия
8
20
50
75
100
Ульяновская область
12
30
45
65
115
Хабаровский край
12
16
30
60
150
Ханты-Мансийский АО
5
7
40
60
120
Республика Хакасия
6
15
25
40
75
Челяб��нская область
7.7
20
50
75
150
Республика Чечня
7
11
24
48
91
Республика Чувашия
13
23
50
75
150
Чукотский АО
5
7
10
15
30
Республика Якутия
8
13
17
30
60
Ямало-Ненецкий АО
15
24.5
25
37.5
75
Ярославская область
15.8
28.1
45
68
145
Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:
отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.
Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:
инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Таблица ставок транспортного налога для Санкт-Петербурга
Мощность двигателя в л.с. 🐎
Ставка руб. за 1 л.с. 🐎
Легковые автомобили
до 100 л. с.
24
101 — 150 л. с.
35
151 — 200 л. с.
50
201 — 250 л. с.
75
свыше 250 л. с.
150
Мотоциклы, мотороллеры
до 20 л. с.
10
21 — 35 л. с.
20
36 — 90 л. с.
30
свыше 90 л. с.
50
Грузовые автомобили
до 100 л. с.
25
101 — 150 л. с.
40
151 — 200 л. с.
50
201 — 250 л. с.
55
свыше 250 л. с.
45
Автобусы
до 200 л. с.
50
свыше 200 л. с.
65
Снегоходы, мотосани
до 50 л. с.
25
свыше 50 л. с.
50
Гидроциклы
до 100 л. с.
125
свыше 100 л. с.
250
Катеры, моторные лодки и другие водные ТС
до 100 л. с.
50
свыше 100 л. с.
200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л. с.
100
свыше 100 л. с.
200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
100
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы)
125
Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги)
100
Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства)
1000
Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2022 году
Тип транспортного средства
Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
24 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
35 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
75 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
150 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
10 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
20 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. до 90 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
30 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 90.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
25 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
55 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ до 3 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
45 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ от 3 лет до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
85 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
25 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
200 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
100 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
400 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
250 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
500 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП]
200 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]
250 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]
200 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП]
1000 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП]
25 руб. / л.с.
Транспортный налог для СПб и Ленинградской области
для автомобилей
для мотоцилов
для автобусов
для грузовика
для снегоходов
для катеров
для яхт
для гидроциклов
для самолетов
для реактивных самолетов
В таблице приведены ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге.
Мощность двагателя
Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно
10
от 20 до 35 л.с. включительно
20
от 35 до 90 л.с. включительно
30
более 90 л.с.
50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно
25
более 50 л.с.
50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
24
от 100 до 150 л.с. включительно
35
от 150 до 200 л.с. включительно
50
от 200 до 250 л.с. включительно
75
более 250 л.с.
150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
125
более 100 л.с.
250
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
100
более 100 л.с.
200
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
50
более 100 л.с.
100
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
25
от 100 до 150 л.с. включительно
40
от 150 до 200 л.с. включительно
50
от 200 до 250 л.с. включительно
55
более 250 л.с.
старше 0 л.с.
45
от 3 до 5 лет включительно
65
более 5 л.с.
85
Льготы по транспортному налогу в 2022: какие положены и как получить
Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.
Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.
Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.
Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:
достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
находящиеся под опекой;
на государственном обеспечении.
Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.
Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.
Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.
Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.
Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:
родителям в законном браке;
отчиму или мачехе;
лицу, которое платит после развода алименты;
опекуну, усыновителю, попечителю.
В 2020 году размер вычета:
1400 рублей — на двух первых детей;
3000 рублей — на третьего и следующих.
Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:
12 000 рублей — для родителя;
6000 рублей — для усыновителя или опекуна.
Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.
Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.
Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга). В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается.
Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:
нет официальной работы;
человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
гражданин состоит на учете в службе занятости.
Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2020 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.
Оформление происходит по месту работы. На имя работодателя следует направить заявление с просьбой применить вычет, перечислив имеющихся детей и отметив их возраст и статус.
К заявлению надо приложить:
документы о рождении (усыновлении);
медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
справку с места обучения с подтверждением его очной формы;
решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
справку по ф. 25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);
паспорт.
Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса.
ИП — многодетный родитель также может получить вычет, обратившись в налоговую инспекцию.
НК РФ не устанавливает на уровне Федерации транспортные, имущественные или земельные льготы для членов многодетных семей.
Если автомобиль продан, а на него продолжают начислять транспортный налог, что делать?
Транспортный налог начисляется человеку, на имя которого зарегистрирован автомобиль. должен тот человек, на чье имя автомобиль зарегистрирован. Согласно Налоговому кодексу, пошлина привязана именно к факту регистрации автомобиля. Поэтому при продаже автомобиля убедитесь, что новый собственник составил заявление в ГИБДД на изменение регистрационных данных. По закону покупатель должен обратиться в Госавтоинспекцию в течение 10 дней после приобретения авто. В течение последующих 10 дней ГИБДД направляет данные в налоговый орган, который перестает начислять налог бывшему владельцу.
Поэтому бывшему владельцу автомобиля в течение 14-20 дней после продажи нужно проверить сведения о регистрации автомобиля. Если данные не поменялись, необходимо самостоятельно написать заявление в ГИБДД о прекращении учета автомобиля, приложив договор купли-продажи. Об ошибках и ложных начислениях после контакта с ГИБДД стоит сообщить в налоговый орган. В течение 10 рабочих дней там произведут перерасчет.
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
Регион / Ставка руб. за 1 л.с.
0-100
100-150
150-200
200-250
251+
Республика Адыгея
10
20
40
70
130
Алтайский край
10
20
25
60
120
Республика Алтай
10
14
20
45
120
Амурская область
15
21
30
75
150
Архангельская область
14
24
50
75
150
Астраханская область
14
27
48
71
102
Республика Башкирия
25
35
50
75
150
Белгородская область
15
25
50
75
150
Брянская область
10
18
40
75
130
Республика Бурятия
9.5
17.9
25.5
38.3
76.5
Владимирская область
20
30
40
75
150
Волгоградская область
9
20
40
75
150
Вологодская область
25
35
50
75
150
Воронежская область
25
35
50
75
150
Республика Дагестан
8
10
35
50
105
Еврейская АО
8
16
40
60
95
Забайкальский край
7
10
20
33
65
Ивановская область
10
20
35
60
120
Республика Ингушетия
5
7
10
30
40
Иркутская область
10.5
14.5
35
52.5
105
Республика Кабардино-Балкария
7
15
35
65
130
Калининградская область
2.5
15
35
66
147
Республика Калмыкия
11
22
47
75
150
Калужская область
10
25
50
75
150
Камчатский край
9
24
40
68
130
Республика Карачаево-Черкесия
7
14
25
35
95
Республика Карелия
6
30
50
75
150
Кемеровская область
8
14
45
68
135
Кировская область
20
30
44
60
120
Республика Коми
15
20
50
75
150
Костромская область
14
26.8
38
60
120
Краснодарский край
12
25
50
75
150
Красноярский край
5
14.5
29
51
102
Республика Крым
5
7
15
20
50
Курганская область
10
27
50
75
150
Курская область
15
22
40
70
150
Ленинградская область
18
35
50
75
150
Липецкая область
15
28
50
75
150
Магаданская область
6
8
12
18
36
Республика Марий Эл
25
35
50
90
Город Москва
12
35
50
75
150
Республика Мордовия
17.3
25.9
37.9
75
150
Московская область
10
34
49
75
150
Мурманская область
10
15
25
40
80
Ненецкий АО
25
50
Нижегородская область
22.5
31.5
45
75
150
Новосибирская область
6
10
30
60
150
Омская область
7
15
30
45
90
Оренбургская область
15
50
75
150
Орловская область
15
35
50
75
150
Пензенская область
15 / 21
30
45
75
150
Пермский край
25
30
50
58
Приморский край
18
26
43
75
150
Псковская область
13 / 15
25
50
75
150
Ростовская область
12
15
45
75
150
Рязанская область
10
20
45
75
150
Самарская область
16
20
45
75
150
Санкт-Петербург, город
24
35
50
75
150
Саратовская область
14
30
50
75
150
Сахалинская область
10
21
35
75
150
Свердловская область
2.5
9.4
32.7
49.6
99.2
Республика Северная Осетия
7
15
20
45
90
Город Севастополь
5
7
25
75
100
Смоленская область
10
20
40
60
100
Ставропольский край
7
15
36
75
120
Тамбовская область
20
30
50
75
150
Республика Татарстан
25
35
50
75
150
Тверская область
10
21
30
45
90
Томская область
5
8
20
30
75
Тульская область
10
25.4
50
75
150
Республика Тыва
7
11
20
30
70
Тюменская область
10
30
34
40
66
Республика Удмуртия
8
20
50
75
100
Ульяновская область
12
30
45
65
115
Хабаровский край
12
16
30
60
150
Ханты-Мансийский АО
5
7
40
60
120
Республика Хакасия
6
15
25
40
75
Челябинская область
7.7
20
50
75
150
Республика Чечня
7
11
24
48
91
Республика Чувашия
13
23
50
75
150
Чукотский АО
5
7
10
15
30
Республика Якутия
8
13
17
30
60
Ямало-Ненецкий АО
15
24.5
25
37.5
75
Ярославская область
15.8
28.1
45
68
145
Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.
Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге
В таблице приведены ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге.
Мощность двагателя
Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно
10
от 20 до 35 л.с. включительно
20
от 35 до 90 л.с. включительно
30
более 90 л.с.
50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно
25
более 50 л.с.
50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
24
от 100 до 150 л.с. включительно
35
от 150 до 200 л.с. включительно
50
от 200 до 250 л.с. включительно
75
более 250 л.с.
150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
125
более 100 л.с.
250
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
100
более 100 л.с.
200
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
50
более 100 л.с.
100
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
25
от 100 до 150 л.с. включительно
40
от 150 до 200 л.с. включительно
50
от 200 до 250 л.с. включительно
55
более 250 л.с.
старше 0 л.с.
45
от 3 до 5 лет включительно
65
более 5 л.с.
85
Вопрос № 1 : АО «Стерлинг» владеет транспортным средством (124 л/с), которое стоит на учете в ГИБДД Санкт-Петербурга. В техпаспорте авто указаны следующие характеристики: категория В, тип ТС – грузовой. Какую ставку следует применять «Стерлингу» для расчета налога?
Ответ: Несмотря на то, что в ПТС авто указана категория В, к данному виду транспорта следует применять ставки грузовой категории. Исходя из мощности, «Стерлингу» необходимо рассчитать налог по ставке 40 руб. (124 л/с * 40 руб. = 4.960 руб.).
Вопрос № 2: ООО «СтройМаш» имеет в собственности автокран КТА-25 на базе грузового автомобиля КРАЗ. ТС зарегистрировано в ГИБДД Санкт-Петербурга. К какой категории транспорта относится автокран и какую ставку следует применять при расчете налога?
